Налоги нужно не только платить, но и возвращать, хотя бы частично. Если бы была соцреклама "получи налоги и живи спокойно", больше бы людей знало, как получить налоговый вычет. По данным ФНС, в 2019 году 3,8 млн россиян подали документы на возврат налога от покупки квартиры, а на получение социального вычета по расходам на обучение, лечение и покупку лекарств, а также на добровольное пенсионное страхование — всего 1,5 млн граждан. В этой статье мы расскажем, какие налоговые вычеты существуют, кому они предназначены и как их получить с наименьшими затратами сил и времени.
Что такое налоговые вычеты
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Если проще, это не облагаемая налогом часть дохода или возврат части уже уплаченной суммы. Предположим, за год вы заработали миллион и 13% от этих денег уплатили в виде подоходного налога. Но если вы в этом году потратили еще 100 000 р. на свое лечение, то эти траты могут быть вычтены из общей суммы дохода. Получится, что вы должны были отдать государству не 130 000, а 117 000 (это 13% от 900 000). Разница между этими двумя суммами может быть впоследствии возвращена в виде налогового вычета.
Приведем еще такой пример: вы пожертвовали детскому приюту 30 000 р., а ваш налогооблагаемый доход за год составил 300 000 р. Так как сумма пожертвования не превысила 25% от суммы дохода, то вы можете получить налоговый вычет в размере 30 000*13% = 3 900 р.
Какие существуют налоговые вычеты
- Стандартные — право на него имеют определенные категории граждан (льготники, инвалиды ВОВ, чернобыльцы и т.д). Также к этой категории относится вычет на ребенка.
- Социальные — в эту категорию входят вычеты из сумм, уплаченных на благотворительность, обучение, лечение, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, а также на пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.
- Имущественные (продажа имущества, приобретение или постройка жилья).
- Профессиональные — на них имеют право только физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой. Сюда же входят и вычеты на авторские вознаграждения.
- Инвестиционные — на реализацию ценных бумаг.
Также есть еще 2 категории вычетов, которые будут интересны гражданам, ведущим операции с ценными бумагами, или участникам инвестиционного товарищества:
- налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами;
- вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.
Кто имеет право на получение налогового вычета
Любой гражданин РФ, который платит налог с доходов. Наличие гражданства России не является обязательным условием — иностранный гражданин тоже может получить часть своих средств обратно, если он проживает на территории страны свыше 183 дней ежегодно и уплачивает налог по ставке 13%. Обязательное условие и для резидента РФ, и для иностранца — официально подтвержденный доход.
Лимиты у налоговых вычетов
Существует предел вычета — сумма, после которой налоговый вычет перестает действовать. Например, предельная сумма социального налогового вычета за лечение — 120 000 р. За образование — тоже 120 000 р., но только в том случае, если обучаетесь вы сами. Если обучаются ваши дети или братья, сестры, то предел налогового вычета будет 50 000 р. Пределом для получения имущественного вычета является сумма 2 млн руб., и в нее не включаются проценты по ипотечным кредитам. По ним установлен свой лимит — 3 млн руб.
Немного иначе считаются предельные суммы вычета на детей. Вычет на ребенка предоставляется, пока доходы родителя или опекуна с начала года не превысят 350 000 рублей. С того месяца, в котором этот лимит превышен, вы уже не будете вправе рассчитывать на возврат средств.
ИП и граждане, ведущие частную практику, могут уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму документально подтвержденных расходов, которые были понесены в процессе деятельности. Если же документов нет, то вычет будет равен 20% от дохода.
Сумма стандартных вычетов и кому они положены
Вычет в размере 3 000 руб. полагается лицам, получившим различные тяжелые заболевания, пострадавшим на атомных объектах в результате радиационных аварий, инвалидам ВОВ, инвалидам I, II и III групп, ставших таковыми из-за ранения, контузии или увечья, полученных при защите Советского Союза или Российской Федерации.
Вычет в размере 500 руб. полагается тем, кто награжден государственными наградами, участникам ВОВ, бывшим узникам концлагерей, донорам костного мозга, участникам обеих чеченских кампаний и т.д. Полный перечень можно посмотреть в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.
Сумма стандартного вычета на детей в 2020 году:
- 1400 р. — на первого и второго ребенка;
- 3000 р. — на третьего и последующего;
- 6000 р. — на ребенка-инвалида в случае его воспитания опекуном или приемным родителем;
- 12000 р. — на ребенка-инвалида, если его воспитывают родные родители.
Этот вид вычета могут получать оба родителя, так что цифры можно умножать на два. Если один из родителей откажется от средств, второй сможет рассчитывать на двойную сумму.
Какой вычет положен за покупку недвижимости (дома, квартиры)
При покупке жилья возвращают до 13% затрат. Нужно помнить, что лимит налогового вычета по недвижимости — 2 млн. Максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать в случае покупки жилья, — 260 тысяч. Размер ипотечного вычета ограничен 3 млн., максимальная выплата по нему будет также составлять 13% от затрат. Если вы купили квартиру со своим супругом/супругой, то каждый из вас имеет право претендовать на вычет из общей суммы.
Сумма вычета за покупку квартиры не может быть больше выплаченного подоходного налога. Остаток, если он будет, не сгорит — его можно перенести на следующие годы. Важно: вы не можете претендовать на налоговый возврат, если вы купили квартиру, дом или участок у взаимозависимых лиц или уже использовали возврат по расходам на покупку жилья.
Как получить право на налоговый вычет и какие нужны документы
Можно получить возврат средств через работодателя или через личное обращение в ИФНС. Вы вправе обратиться к работодателю по поводу таких видов вычета, как:
- стандартный;
- социальный;
- имущественный;
- профессиональный.
В этом случае уменьшается налоговая база, с которой вам ежемесячно удерживают НДФЛ. Стоит помнить, что имущественный и социальный вычеты предоставляются только при наличии уведомления из налоговой, а вычет на ребенка оформляется параллельно с документами о приеме на работу.
Также вы можете лично посетить налоговую. Вам нужно будет правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление о возврате и приложить к этому всему пакет документов, подтверждающих право на получение вычета. Или же вы можете подать документы через электронный кабинет налогоплательщика, это будет проще и снизит вероятность, что вы сделаете ошибку в заполнении декларации — программа сама все посчитает и распределит по таблицам за вас.
Стандартный пакет документов для получения вычетов включает в себя:
- удостоверение личности (паспорт);
- документ, подтверждающий право на вычет (справка об инвалидности, свидетельство о рождении ребенка, справка из образовательного учреждения и т.д);
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ, в которой перечислены все ваши доходы и уплаченные налоги за год (можно получить у работодателя).
В течение трех месяцев со дня предоставления декларации и подтверждающих документов ФНС проведет проверку и сообщит вам о принятом решении. Сумму "переплаченного" налога вам должны вернуть по окончании проверки или в течение 30 дней после подачи заявления.
Стоит помнить, что неиспользованные вычеты (кроме вычета на покупку квартиры) на следующий год не переносятся, так что есть смысл не затягивать с их получением.
